2021年以来，石嘴山市审计局在市委、市政府的领导下，认真贯彻落实《石嘴山市审计局关于法治社会（法治石嘴山）建设的实施方案（2021—2025年）》，扎实推进依法行政，加快建设法治政府，依法履行审计监督职责。

一、2021年工作任务完成情况

1. 落实到位，压实第一责任。严格落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》，切实加强对法治建设工作的组织领导，认真履行第一责任人职责，亲自主持召开会议研究部署工作、听取工作情况汇报、解决工作中存在的具体问题，适时调整法治建设工作领导小组，修订完善了“四清单一办法”，将履行推进法治建设职责情况、法治宣传学习情况、重大事项依法决策情况列入主要负责人、班子成员及科（室）负责人年终述职考核内容，在年度考核中进行述职评议，做到法治建设与中心工作同安排、同部署、同落实、同考核。

2. 加强审计监督。较好完成市本级财政2020年度预算执行和其他财政收支情况审计、政策落实跟踪审计、政府投资项目审计、领导干部经济责任审计等各项审计工作任务，实现审计监督全覆盖。2021年，组织实施审计项目37项，审计累计查出各类问题138个，出具审计专报6篇，提出审计建议29条，查处问题金额181280.19万元，规范资金64412.08万元，移交问题线索11条。

3. 紧盯“生命线”，狠抓审计质量。坚持“质量为王”理念，严守质量“生命线”，扎实落实全区“质量提升年”三年行动计划，审计质量明显提升。一是抓顶层设计。科学编制审计操作指引。根据行业特点，从审计程序、政策法规、常见问题和审计方法等方面入手，编制完成了财政审计、经济责任审计、政府投资审计三项审计实践操作指引，并严格落实，有效促进了审计工作的规范化、科学化，让占一线审计人员76%的新入职人员迅速掌握审计工作方法和步骤。二是抓过程管理。坚持实施方案集中会审、问题线索集中研判、问题查处集中讨论、审计结论集中裁定，赋予小组审核、科室复核、法规审理最大的集体智慧和制度保障。提出并推行“两会两清单”制（即：资料收集会、问题分析会，资料清单、问题清单），做足项目调查研究功课。将“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的要求贯穿于审计全过程，强化审计组长负责制，严格规范小组审核、科室复核等业务审核程序，做到审计事实清楚、证据充分、措施得当、结论正确。三是抓标准引领。以优质审计项目评审标准为目标，严格按照审计厅优秀审计项目评选办法，对所有实施项目从审计实施、审计报告、审计整改、审计成果等方面入手，规范操作，严格把关。分科室推荐优秀项目公开讲述、集中点评讨论，测评打分评优。对审计重点内容和技术方法等展开深入探讨交流，找差距、找问题、补短板，以优秀项目的标准推进质量提升。

4. 当好经济卫士，狠抓绩效审计。按照“十四五”宁夏审计工作规划要求，以“建立地市级大数据审计分析室”为目标，坚持科技强审、智慧赋能，积极探索数字技术与审计业务有效融合的实践路径，促使我市大数据审计基础不断夯实，大数据审计方法广泛应用，“数字赋能”下的智慧审计迈上了新的台阶。聚焦财政资金提质增效，通过前期的数据精准分析，2021年市本级预算执行审计报告反映审计问题90个，较上年60个问题增加50%。部门预算单位的审计个数从去年的71个增加到了156个，增加了2.2倍，首次实现了全市179个部门单位和涉及的241个工业商贸企业全覆盖，有效提升了审计“经济体检”的效能。

5. 进一步加强依法审计。严格落实审计项目法规审理制度，强化审理力度，审理审计项目35个，提出600多条审理意见。严肃审计“八不准”工作记录和“四严禁”工作要求，廉政监察员不定期到审计现场督查审计执法情况。严格执行审计署、审计厅档案管理规定、审计记录操作等规定。执行审计署行政复议制度，明确复议救济渠道，行政复议机构健全，按要求受理复议事项，2021年以来无行政复议和行政诉讼。自觉接受人大及其常委会监督，依法向本级人大常委会报告市本级预算执行审计结果及整改情况，积极答复人大代表、政协委员提案。在本局门户网站上公布投诉电话、通讯地址及邮箱，畅通举报投诉渠道，对于投诉举报的问题认真核实、及时处理。

6. 全面推行三项制度。全面推行《石嘴山市审计局行政执法公示制度》《石嘴山市审计局审计执法全过程记录制度》和《石嘴山市审计局重大行政执法决定法制审核制度》，着力推进审计执法透明、规范、合法、公正。

7. 规范权责清单管理。结合机构改革，对权力清单和责任清单进行动态管理。

8. 加强规范性文件管理。严格落实规范性文件合法性审查、集体讨论决定等程序规定，落实规范性文件备案审查工作，加强对规范性文件的监督和管理。年内进一步健全和完善审计委员会制度体系建设，起草印发执行了《“十四五”石嘴山审计工作规划》和《市委审计委员会成员单位工作协调推进机制》《市经济责任审计工作联席会议议事规则》等七项制度，对《审计整改工作规定》等6项规范性文件进行了排查清理修改。

9. 严格落实执法人员资格管理制度。全面实行执法人员持证上岗和资格管理，组织2名新入职审计人员参加执法证资格考试，全局已有27人持有审计执法资格证书。

10. 完善审计公示制度。通过审计进点公告、审计进点会，将项目名称、审计组成员、监督途径、举报电话及审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律等进行公示。财政预决算和“三公”经费信息、两个报告和审计信息在门户网站进行公开，并逐步将审计结果报告进行公开。

11. 加强社会信用体系建设。继续做好行政处罚公示工作，完善行政处罚信息公示流程，将行政处罚信息规范、完整、清晰、准确的向社会公开，确保公示信息准确、合法、无遗漏。年内无公示行政处罚信息。加强个人诚信教育和诚信宣传，加强审计人员信用建设。

12. 全面推进普法、法治政府建设，落实普法责任制。完善学法用法制度，丰富法治学习内容，创新法治学习形式，开展宪法学习宣传、“12·4”国家宪法日、“六五”环境日、保密法制宣传月、以案释法活动，举办法治讲堂，深入开展“法律八进”活动。

13. 强化审计整改。制定了《审计查出问题整改内部管理办法》，明确了内部监督落实职责，为审计整改工作程序化、规范化提供了制度保障。对于2018年以来审计报告反映的问题，已建立整改台账，对整改情况实行“对账销号”动态管理，每月督促整改。2021年以来，共查出问题138个，已整改124个，整改完成率达到90%。

二、存在的问题

对照法治政府建设示范创建活动的要求，我局仍存在一些不足：一是审计的监督作用有待进一步强化，审计人员严格依法审计的意识和能力有待加强。二是审计任务繁重与审计力量不足的矛盾突出，存在时间紧造成对项目细节重视不够的情况。三是审计人员综合素质、风险意识有待增强，审计队伍的素质、能力和结构与审计事业的发展需求还不完全适应。四是行政执法监督的措施还不够有力。五是信息公开工作有待进一步加强。

三、下一步工作措施

2022年，我局将从以下几个方面做好法治政府建设示范创建活动：

一是坚持依法审计。进一步严格依法履行审计监督职责，加大制度执行力度，加强审计质量控制和检查，严格规范审计行为。

二是全面推行行政执法三项制度，提高依法审计的透明度和公信力。不断增强各项审计工作的透明度，自觉接受广大人民群众的监督，提高政府审计的公信力。

三是提高审计能力建设，提升依法审计工作水平。着力提高审计队伍专业化建设，推进审计干部职业化发展，大力培养适应数字化审计工作的审计人才，加强审计人员职业保障机制及继续教育与培训工作，通过购买服务、利用内部审计力量加大资源整合力度，提升整体运转效能。

四是全面加强党风廉政建设，全面提升依法审计队伍战斗力。以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信,进一步增强审计干部责任意识、风险意识，全面加强审计队伍的政治、思想、组织、作风、纪律和制度建设，严格执行审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，建设“信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁”的高素质专业化审计干部队伍，努力开创审计工作的新局面。