——2026年2月9日在石嘴山市第十五届人民代表大会

常务委员会第三十次会议上

市审计局局长寇学文

市人民代表大会常务委员会：

我受市人民政府委托，向本次会议报告2024年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

市人民政府高度重视审计整改工作，深入贯彻《中华人民共和国审计法》有关规定，分别召开政府常务会、政府专题会研究推动审计查出问题整改工作，明确要求各县（区）、各部门（单位）要主动扛起责任，严肃财经纪律，加快问题整改。市审计局将《关于2024年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的所有问题向三县（区）及33个部门单位印发整改通知和问题清单，对重点整改事项督查督办，有关部门按照工作职责认真落实整改任务，合力推动问题整改，取得明显成效。

一、审计整改工作部署和成效

各县（区）、各部门（单位）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格执行石嘴山市第十五届人民代表大会常务委员会第二十五次会议相关审议意见，认真落实市政府各项工作要求，审计整改责任全面夯实、合力显著增强、成效充分显现。

（一）审计整改责任全面夯实。市人民政府将审计整改纳入全市高质量发展绩效考核体系，强化整改刚性约束，构建权责清晰，层层落实的责任体系，通过制定审计整改责任清单，将98个问题逐一明确到三县（区）及33个部门单位，建立市领导牵头督办机制，推动问题整改。如在推动殡葬领域超标准建设公墓问题时，由市级领导担任组长，主持召开协调会，开展全市殡葬领域专项治理行动，高位推动问题整改。

（二）审计整改合力显著增强。建立审计与纪检监察、巡察、组织等部门联动机制，实现信息互通互享、成果协同共用、整改共同督促。如在公立医院专项审计调查整改中，审计部门将发现疑点线索及时移送纪委监委，开展联合督查，推动问题全部整改到位。在全面从严治党党风廉政建设重点工作督查中，纪检监察部门会同审计部门对重点问题开展专项督办，强化专业指导，帮助分析问题根源，推动问题完成整改。组织部门、财政部门将审计整改结果与干部任用、预算安排等挂钩，切实推动审计查出问题真整改、真销号。

（三）审计整改成效充分显现。有关部门和单位采取加快支付进度、追缴退回、完善制度等方式加强整改，相关部门加快资金下达支付4862万元，上缴财政资金1590万元，推动16个重点项目加快建设，促进1项民生实事按时办结。向1173户农户补发耕地地力补贴116万元，督促企业向82户残疾人分红5.4万元，追缴退回45人冒领养老待遇58万元，清缴职业年金欠费210万元，纠正不合理医疗收费19.42万元。制定完善各类制度25项，整改总体进展顺利，审计“治已病、防未病”作用得到充分发挥。

二、审计查出问题的整改情况

目前，《审计工作报告》反映的98个问题，要求立行立改的60个问题已全部整改到位；要求分阶段整改和持续整改的38个问题有23个已整改到位，其余问题已制定整改计划，均在整改期限内。

（一）市本级财政管理审计查出问题的整改情况

1. 关于重点财政改革事项推进不够有力的问题。针对未印发2个领域财政事权和支出责任划分改革实施方案问题，目前方案已正式印发。针对自治区转移支付滞留未分配下达问题，市财政局已将612.44万元共同事权收入分配下达。

2. 关于预算绩效管理不够严格的问题。针对财政绩效评价结果应用与预算安排不紧密问题，市财政局持续加强预算绩效评价结果应用，将2025年绩效评价结果全部应用于2026年预算编制。针对设置无效绩效目标和指标问题，市财政局印发《关于做好2025年市本级部门预算项目支出绩效目标编审工作的通知》，开通绩效编制审核权限，加强绩效目标和指标设置科学性和合理性审核。

3. 关于财政存量资金盘活不够有力的问题。针对项目已完工，结余资金未收回问题，市林草中心等4个部门单位已上缴财政资金1126万元。针对无项目实施，结余资金240万元未收回问题，市农业技术推广服务中心等3个部门单位已全额上缴财政。

（二）市本级部门预算执行审计查出问题的整改情况

1. 关于预算编制不合理不准确的问题。针对将无资金来源项目编入预算，导致批复预算无法执行问题，市民政局明确无资金来源项目一律不纳入预算，科学编制2026年度采购项目预算。针对住房补贴计算基数错误，预算收支偏差达138万元问题，市民政局健全“双人复核、分级把关”预算审核机制，并对相关责任人员进行批评教育。

2. 关于项目推进缓慢，资金沉淀未发挥效益的问题。针对社会工作人才能力素质提升项目未实施，资金闲置问题，市民政局已将15万元全额上缴财政，建立长期闲置资金预警督办机制。针对未及时采购救灾物资，专项资金被收回问题，市应急管理局已制定物资采购计划，修订《财务管理制度》。

（三）重点项目和债务风险审计查出问题的整改情况

1. 关于预算内投资项目审计查出的问题。一是对2个项目测算投资过大，建成后因投资比例未达标未进行验收问题。市疾控中心项目已竣工决算，正在向发改部门申报组织综合验收；市优抚医院项目正在竣工决算，待决算后申报项目验收。二是对开发区低成本化改造项目进展缓慢，资金闲置问题。经开区化工中试基地项目工程招投标工作已完成，正在开展施工前期工作，循环化经济产业园蒸汽管道项目已完成工程进度70%，两个项目已支付资金1245.55万元。三是对2个民生项目中途停工，未能如期推进问题。大汝公路与平汝铁路平交道口安全能力提升工程和贺兰山东麓防洪治理工程惠农片区分别于2025年9月、10月完工，目前正在工程验收和结算。

2. 关于一般债券项目审计查出的问题。一是对项目调整后未按期完工，债券资金结转问题。市妇幼托育综合服务中心建设项目和市公安局“三圈三网”项目新增建设内容均已完工，债券资金已支付195.48万元。二是对项目超期完工且未投入使用问题。市应急管理局综合应急救灾物资储备中心项目已竣工验收，计划将医疗物资储备库、防汛救灾物资储备库分别移交市卫健委和市粮食局接管。三是对综合应急救灾物资储备中心项目建设管理不规范问题。招标代理公司和建设单位已退还多收费用14万元，市应急管理局修订印发《建设工程项目管理制度》，强化项目建设管理。

（四）重点民生资金和其他重点资金审计查出问题的整改情况

1. 关于殡葬服务政策措施落实审计查出的问题。一是对节地生态安葬奖补机制不健全问题。市民政局牵头起草的全市惠民殡葬和节地生态安葬奖补政策于2025年11月正式实施，将多种节地生态葬法纳入奖补体系，进一步扩大惠民殡葬范围。二是对地区殡葬公共服务供给与优惠政策落实不到位问题。大武口区着力完善城市公益性墓地建设，谋划2个公益性公墓；平罗县加强惠民殡葬政策宣传，已有12名困难群众享受优惠政策。三是对超标准建设公墓问题。平罗县已对3家公墓违规占地行为进行行政处罚，罚金228.19万元已上缴国库；大武口区、市民政局已督促相关公墓管理机构拆除228座超面积建设墓位。四是对殡仪服务机构违规收费问题。大武口区、惠农区已对涉事殡仪服务机构进行行政处罚。

2. 关于应急救灾物资审计查出的问题。针对市级应急救灾物资储备数量不足问题，目前已采购入库200万元应急救灾物资。针对市级应急救灾物资过半超期存放问题，市粮食和物资储备局制定《市级储存时间较长物资风险防范管理制度》，聘请专业检测机构对储备中心超期物资开展性能评定，规范应急救灾物资管理。

3. 关于财政奖补资金分配管理使用审计查出的问题。针对两个战略性新兴产业资金补贴项目未按时竣工验收问题，清研公司于2025年底完成项目验收，润阳硅公司申请延期后计划于2026年上半年完成项目验收。针对工业企业补贴资金管理不规范问题，市工信局已原渠道归还自治区补贴资金105.71万元，乾洋公司的关联方已将拆借的资金1908.89万元全部归还。

4. 关于乡村振兴政策措施落实审计查出的问题。一是对扶贫项目和资产监管不到位问题。已收回移民就业车间租金69.97万元，海燕村制定《消防安全管护制度》，明确消防给水设施整合提升项目管护经费和管护责任。二是对惠农补贴发放不规范问题。平罗县已向1173户农户足额发放耕地地力保护补贴和实际种粮农民一次性补贴166.09万元。三是对助残资金管理不规范问题。礼和乡银河村经济合作社已退回重复享受的助残专项资金24.6万元；3家合作社已按协议向82户残疾人兑现产业扶持分红5.4万元；惠农区残联印发《惠农区残联产业扶持项目监督管理制度》，正在通过法律手段追回丰草田园肉羊养殖合作社应兑付的残疾人分红27.28万元。

（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况

1. 关于企业国有资产审计查出的问题。一是对现代企业制度不完善问题。国投公司已健全子公司法人治理结构；九柱集团、善道集团制定完善《“三重一大”事项决策管理办法》等5项制度，发挥治理主体权责，规范公司运行管理。二是对会计信息不实问题。3户市属国有企业完成账务调整12358万元；善道特来电公司印发《物资出入库管理制度》，明确物资管理岗位职责；洁达公司正在积极筹措应上缴的财政结余资金。三是对内部管理不严问题。国投公司修订完善《投资管理办法》《合同管理办法》；九柱集团督促子公司及时签订补充合同，修订完善相关制度，逐步调整内部关联方往来挂账差异，化解潜在风险。

2. 关于行政事业性国有资产审计查出的问题。一是对资产账实不符问题。市农业农村局、市残联盘盈和调拨下属单位资产已入账核算。二是对资产闲置问题。市民政局将58件闲置资产调拨市阳光启智康复中心；平罗县马山头殡仪服务站建成即闲置问题已移送纪委监委处理。三是对资产管理不严格问题。市民政局修订《固定资产管理制度》，收回外借10台电脑；市应急管理局依规处置38万元待报废资产。

3. 关于国有自然资源资产审计查出的问题。一是对农药包装废弃物处置随意问题。市农业农村局协调三县（区）与洁达公司签订协议，明确农药包装废弃物由洁达公司统一处理，并约谈回收网点负责人。二是对污水处理设备故障导致污水外溢问题。惠农区将燕子墩乡海燕村生活污水收集处理项目移交惠安市政公司进行专业运维，设备故障已排除。三是对高标准农田及高效节水项目推进缓慢问题。燕子墩乡外西河村高标准农田建设项目正在进行招投标工作；8个高标准农田建设及高效节水项目已竣工验收。

（六）审计建议落实情况

各县（区）、各部门（单位）高度重视研究采纳审计建议，举一反三、完善制度、加强管理，以高质量整改成效推动各项工作高质量发展。

1. 关于深化财税体制改革，提升财政宏观调控效能的建议。财政部门加大财力下沉力度，将工业用地土地出让金100%、其他用地土地出让金80%、用水权有偿使用费40%返还辖区，保障辖区基础设施建设和产业发展。优化市与辖区支出责任，将市与辖区基本养老保险基金补助支出比例调整为7:3。理顺市与辖区财政事权，制定文化、环保领域市与辖区财政事权和支出责任划分改革实施方案，力促建立定位清晰、财力协调、区域均衡的市区财政事权与支出责任划分体系。

2. 关于优化财政项目库建设，加强项目全周期管理的建议。2025年市本级成功争取发行“两债一资金”项目34个14.1亿元，其中，中央预算内投资项目3个1.1亿元，超长期特别国债“两重”“两新”项目2个1.77亿元，地方政府专项债项目29个11.23亿元。安排一般债资金1.94亿元支持53个项目建设。财政部门稳妥推进零基预算改革，印发《关于做好市本级2026年零基预算项目储备工作的通知》，统筹资金实际需求、项目轻重缓急、绩效评价结果，全面摸排储备市本级2026年预算项目库，目前已征集各类项目307个。

3. 关于兜住兜牢民生底线，强化基本民生保障的建议。人社部门积极与税务、公安等部门打通数据共享壁垒，推动养老保险清欠、追缴268.59万元，进一步规范基金运行管理。卫健、医保部门相继印发《关于进一步规范市属公立医院运营管理工作的通知》《石嘴山市医疗保障定点医疗机构考核评价标准》，推动市属公立医院开展专项整治提升管理水平。民政部门通过完善政策，扩大惠民殡葬范围，对殡葬服务机构违规收费、非法占地等行为进行专项治理，规范行业秩序。县（区）完善相关制度，进一步加强扶贫、残疾人产业项目监管，及时发放惠农补贴，确保惠农政策精准落地。

4. 关于加强国有资产监管，提升资产管理效能的建议。各市属国企通过健全公司法人治理结构，完善内部管理，进一步强化合规经营，提升现代公司治理能力。各部门积极履行资产管理主体责任，通过调拨、处置、捐赠等方式盘活资产、完善制度，补齐资产管理短板。县（区）政府通过完善体制机制，进一步规范危废品回收处置和污水收集处理设备运维监管。

5. 关于统筹发展和安全，防范化解各类风险的建议。应急管理部门完善应急救灾物资保障工作和储备管理制度，联合粮储部门全面清查储备物资账务差异，制定物资采购计划，分期配置应急救灾物资，有效提升物资保障能力。财政、工信部门建立信息共享和监管协同机制，全口径监测拖欠中小企业债务情况，2025年稳妥有序化解债务14.18亿元，有效防范债务风险。

三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

当前审计整改不到位的原因主要有3个方面：一是行业性问题成因复杂，涉及面广，如非法占地超范围建设公墓问题，需补办土地手续，对超范围建设公墓行为进行处罚，要逐步稳妥推进。二是历史遗留问题推进缓慢，如138万元债务挂账不实问题，因原国土部门履职不力，涉事公司法人为失信被执行人，土地、房产权属需重新核定，整改推进缓慢。三是推动问题整改协同不足，如优抚医院项目前期谋划不足，实际完工后达不到中央预算内项目投资比例，需相关部门协同解决。

对后续整改工作，有关县（区）、部门（单位）已作出安排，下一步，市审计局将切实履行职责，加强跟踪督促指导检查，推动问题加快整改，将整改效果转化为治理效能。

以上是《审计工作报告》反映问题的整改情况，相关问题具体整改情况作为本报告的附件，一并提交本次会议审议。

市人民代表大会常务委员会，我们将严格落实《中华人民共和国审计法》，更加自觉地接受市人大常委会监督，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展，为奋力谱写中国式现代化石嘴山篇章贡献审计力量！