按照《自治区财政厅关于组织市县财政部门开展2025年度会计法规制度执行情况行政执法检查工作的通知》（宁财（监）发〔2025〕182号）文件要求，石嘴山市财政局印发《石嘴山市财政局2025年会计法规制度执行情况行政执法检查工作方案》，派出检查组于2025年9月11日至9月25日分别对5家被检查对象的会计法规制度执行情况开展了行政执法检查。现将检查结果公示如下:

一、检查对象

石嘴山市粮食和物资储备局、石嘴山市司法局、石嘴山市大武口区应急管理局、石嘴山公路工程质量检测有限公司、宁夏正和兴农业环保科技有限公司，检查开展前，已在政府门户网站进行查前公示。

二、检查内容

2024年度执行《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度等财政、财务、会计领域法律、法规、部门规章和制度的情况，以及单位内部控制制度的建立与实施情况等。

三、主要存在问题

（一）行政事业单位

一是会计基础工作方面：原始凭证不齐全不完整、记账凭证后续附件不规范、财务报销手续不完备等。二是固定资产管理方面：固定资产登记不规范不完整、资产未及时下账、固定资产贴标不规范、未按时进行固定资产盘点等。三是会计核算方面：记账凭证摘要填写不准确、支出科目错误、科目使用不规范、合同要素不完备等。四是内部控制建设与执行方面：内部控制制度不健全、内控制度未及时修订、内部控制机构运行不完善、岗位职责不明确、不相容岗位未分离等。五是预决算管理方面：预决算公开不规范、资金结余结转率过高、资金拨付不及时、预算编制科目不精准、项目未开展项目绩效自评等。六是差旅费报销把控不严方面：出差审批滞后、报销差旅费审核不严等。七是未严格落实过紧日子要求方面：差旅费增支较多等。

（二）企业

一是未严格执行本单位制定的内控制度：内部控制制度执行不规范、未按公司内控制度报销差旅费等。二是会计基础工作不规范：计提记账凭证无附件、原始凭证要素不完整、合同不规范等。三是固定资产账务处理不及时方面：在建工程未及时转固等。

四、处理情况

针对检查发现的问题，市财政局依据《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》及有关法律法规的规定，做出了责令限期改正的行政处理决定，并要求被检查单位进一步建立健全内部监督机制，夯实会计基础，规范核算程序，切实提高单位财务管理和会计核算水平，下一步，市财政局将督促有关单位依法依规按时整改。